【例】消費税区分[115]の場合
消費税区分[115]の借方に金額がないかを確認します。
[消費税関連処理] - [消費税集計表] の「課税取引額」には、消費税区分[115]の借方・貸方の税抜額が集計されます。
[消費税関連処理] - [消費税申告書] の本表の「課税標準額」には、消費税区分[115]の貸方のみの金額の税抜額が集計されます。消費税区分[115]の借方の金額は｢返還等対価に係る税額｣に集計されます。
このため、以下の仕訳の場合、 借方の金額分が [消費税集計表] と [消費税申告書] で一致しません。
[消費税集計表] の「課税取引額」 ￥20,000
[消費税申告書] の「課税標準額」 ￥30,000
【A1】
消費税区分[115]の借方金額も [消費税申告書] の｢課税標準額｣に集計する設定に変更します。
[初期設定] - [消費税項目設定] -「税区分」の「売上・仕入返還税区分 使用する」にチェックを付けてください。
（大蔵大臣の場合）
上記仕訳のように 消費税区分[115]を借方で仕訳しても [消費税集計表] と [消費税申告書] の金額は一致します。
【A2】
仕訳を修正して対応します。
以下のように消費税区分[115]が貸方に発生するようにマイナスで仕訳してください。
[消費税集計表] の「課税取引額」 ￥20,000
[消費税申告書] の「課税標準額」 ￥20,000